こんにちは、キノです。
将来のことを考え節約生活を始めた筆者。簿記2級〜1級の知識を簡易的に使って個人の予算管理表を作成してみました。
この記事では、Excelやスプレッドシートを使用して、予算管理を行う方法をご紹介します。
「節約したい方」
「個人で予算編成をどう活かせばいいのか気になっている方」
「簿記で勉強した内容を活用したい方
に向けて、
実際に試してみた方法と流れをまとめています。
あなたの参考になれば嬉しいです。
〜この記事でわかること〜
個人の予算管理にExcelを使おうと思った理由と具体例
予算管理って聞くとちょっと難し感じがしますが、この記事で言う予算管理とは、
「あらかじめ使う金額の目安を決めておくこと」
くらいの意味で使っています。
そもそも、予算管理にExcelを使おうと思ったきっかけですが、仕事で頻繁にExcelを使用するからです。
Excelなら修正も簡単ですし、簡単な関数を使えばその変のアプリを使うよりも自由度が高いのが気に入っています。
キノ
前置きが長くなりましが、筆者が作った予算管理表は下の画像のようなものです。
上の画像の金額ですが、一人暮らし、年収400万、毎月2万円のローンを組んでいるという想定で作成しています。筆者の具体的な生活の金額ではありません。
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とやってみたいところではありますが、人によって項目も変わってくると思いますので、作り方をご紹介します。
下記のステップで作成していきます。
- 項目を決める
- 大まかな予算を決める
- 関数を入れる
- 予算の微調整をする
- デザインを整える
1：項目を決める
まずは項目を決めていきます。
個人的にほぼ確定で大丈夫という7つの項目をご紹介します。
- 年月日
- お給料
- 臨時収入
- 生活費
- 固定費
- 残高
- 貯金額
ちなみに、筆者の作った項目は下記の通りです。
- 年月日
- 収入
- 臨時収入
- 臨時支出
- 税金・支払
- 家賃光熱費
- 積立金
- 積立取崩し
- 積立累計
- 投資資金
- 残高
- 貯金
そのまんま真似てもらっても良いですし、オリジナルにカスタマイズしてもらっても構いません。
筆者は、将来のことを考えて投資の項目を作成しました。
積立金は、パソコン、スマホ、脱毛代など、毎月は使わないけど、定期的に必要になる分のお金を用意しておくための科目です。
積立NISAなどの投資用ではなく、あらかじめ決めた出費以外には使わないタンス預金のようなものだと考えていただければと思います。
2：大まかな予算を決める
項目が決まったら大まかな予算を決めます。
わかるところから順番に入力していきましょう。
日付は簡単ですよね。
今月から入れてください。
キノ
次にお給料です。
会計には、「保守主義の原則」というものがありまして、収益に関しては考えられるミニマムな金額を入れておくのがおすすめです。
例えば、残業代は含めない金額を入れるみたいな感じです。
もしくは、去年の給料明細を持ってきて平均した金額を入れても良いかもしれません。
ローンの支払いがある方は、毎月のローンも簡単に入れられると思います。
生活費などの費用は、保守主義の原則に則り、少し大きめの金額を入れておきましょう。
例えば、食費は毎月30,000円で済むと思っているのであれば、35,000円くらいの金額を入れておくことをおすすめします。
あとで微調整するので大まかで構いません。
筆者の場合は、生活費は別のセルで計算をして、その結果を生活費に反映させています。
「=$R$11」などで入れておけば、生活費の金額を見直す際に、自動で更新されるので楽です。
3：関数を入れる
次に関数を入れてきます。
筆者は、上の画像のような項目を用意しました。
毎月変動する金額以外は関数を入れてしまいましょう。
関数といっても簡単な四則演算です。
数式を入れた方が楽なところだけご紹介します。
◯A列：年月日
A列は年月日なので、基本的には、年月日の下のセルに予算管理を始める月を入力してください。
筆者の作成した例では、A4セルに「2026/1/1」と入力しています。
その下のセルに関数を入れます。
「=EDATE(A4,1)」
「=EDATE(A5,1)」
このように入力すると、上から順番に「2026/2/1」「2026/3/1」「2026/4/1」と表示されます。
1日を削除したい場合は、セルの書式設定からユーザー定義「yyyy/m」と入力してOKを押してください。
スプレッドシートの場合は、表示形式→123数値→カスタム数値形式→「yyyy”/”mm”/”」と入力してください。
この設定をすれば、「2026年1月」のように表示されます。
ちなみに、EDATE関数は、指定された月数だけを表示してくれる関数です。A4のセルの日付が2026年1月なので、（A4,1）とすれば2月になり、（A4,-1)とすれば2025年12月の値を返してくれます。
ｊ列：積立金累計額
この項目は何か目的のために積み立てておく項目として用意しているものです。
不要の方は飛ばしてください。
一番上のセル（J4セル）は、「=H4-I4」（積立金のセルを指定）
2番目（J5セル）のセルは「=J4+H5-I5」としています。
H列が積み立てる金額
I列が積立金を取り崩す金額です。
N列：残高
残高は、予算を組んで最終的にいくら残るのかを示す欄です。
なので単純に、収益の項目は＋にして、費用の項目はマイナスにしてください。
筆者の作った管理表と全く同じにするなら式は下記の通りです。
「=B4+C4-D4-F4-G4-H4-K4-E4」
キノ
ただ、積立金は実際には積立金としてお金を抜いて他の項目に移すのでマイナスします。
その代わり積立金累計にプラスされるのでプラマイ0です。
これは、複式簿記的な考え方です。
簿記を勉強したことがある方ならわかると思いますが、わからない方は下の3行は飛ばしてください。
「積立金/現金」
「積立累計/積立金」
＝「積立累計/現金」
という考えに基づいています。
残高の項目は後ほどめっちゃ使います。
O列：貯金
貯金は、残高を使って貯金をする項目です。
なので
一番上のセルは「=N4」
2番目のセルは「=O4+N5」となります。
残高＋累計額ですね。
関数自体はとても簡単だったと思います。
関数といっても実質EDATAだけでしたし。
四則演算のところは、下にドラッグして数式をコピーすれば完璧です。
4：予算の微調整をする
関数を入れたら、予算の微調整を行いましょう。
可能な限り残高が増えるように調整してみてください。
この時に重要なのが、確定している固定費を先に入れてしまい、変動費で調整することです。
また、保守主義の原則に則り、費用は少し多め、収益は少なめに予算を振っておいてください。
5：デザインを整える
ここまできたら、あとは見やすいように、デザインを少し変えていきます。
筆者の場合は、12月はオレンジ色に塗りつぶしています。
奇数付きだけ色をつけてシマシマにしても良いと思います。
Excelではデザインを変更すれば変えられますし、スプレッドシートは表示形式→交互の背景色でシマシマにできます。
このあたりはご自身の見やすいように工夫していただければと思います。
予算管理ってなに？家計簿と何が違うの？
予算管理と家計簿の違いについてご紹介できればと思います。
「そんなの知ってるよ！」
という方は、この章は飛ばしてください。
予算管理とは、新年が始まるちょっと前のタミングで、
「今年はこのような売り上げ、費用、最終利益はこのくらい残るように事業を進めていこう」
と決めておくものです。
これを個人バージョンに落とし込んだのが今回の記事の内容です。
予算管理は、お給料が23万円、生活費9万円、家賃8万円、その他費用合わせて20万かかるから3万円は貯金できるな。
みたいな使い方をします。
家計簿は、実際に使ったお金を記録するものです。
簿記でいうところの仕訳帳みたいなものです。
予算管理は予定であり、家計簿は実際のお金の流れを記録するもの
ここが明確に異なります。
予算管理は1度決めたらそれで終わりではありません。
ちょくちょく見直す必要があります。
次の章でご紹介します。
個人でできる予算管理の活かし方は？
予算管理表を作成したら、1度作って終わりではありませ。
せっかく作ったのだから、どんどん活用していきましょう。
活用方法は主に2つです。
- 無駄使いを減らし貯金する
- 毎月の支出の見直し
1：無駄使いを減らし貯金する
予算管理の活用1つ目は、無駄使いを減らして貯金するということです。
予算管理をすると、毎月の収支（予定）が把握できます。
残高という最終的に残るお金を先に別の口座に移して貯金に回します。
残ったお金で生活するようにすると無駄遣いの防止に役立ちます。
1〜2ヶ月やってみて、
「食費思ったよりも使ってるな〜」
「これ以上減らすのは無理そうだな」
と感じたら、予算管理表を修正しましょう。
逆もOKです。
「交通費に5,000円計上していたけど、3000円しか使わなそうだな。」
と思えば、予算管理表の交通費を修正して、その分先取り貯金に回してしまいましょう。
そうすることで、毎月どれくらい使って、どれくらい貯金にできるの把握しやすくなります。
2：毎月の支出の見直し
上の項目にも関係するのですが、予定通り進んでいるのかを確認することも重要です。
毎月の家計簿を見て、今月何にお金を使ったのか費用を確認しましょう。
その費用が、予算管理表と見比べて予定通り進んでいるのかを確認します。
予定通り進んでいればOKですし、使い過ぎているのであれば、
「なぜ使い過ぎてしまったのか？」
を検証します。
物価高、値上げラッシュが続いていますから、
「予算に無理があったのか？」
「たまたまイベントが発生して余分にお金が飛んでいったのか？」
「単純に無駄遣いしてしまったのか？」
家計簿と予算管理表を見比べて検証しましょう。
簿記2級で言えば、標準原価計算にちょっと似ているかもしれません。
あらかじめ基準値を決めておいて、どれくらい使ったのか差異を計算する。
プラスなら有利差異、マイナスなら不利差異です。
簿記1級を勉強している方なら、予算編成のエリアの話です。
予算と実際の差の原因がわかれば、無駄遣いをしないように日々工夫するか、予算管理表を修正して対応しましょう。
簿記2級の勉強で「お金の見え方」が変わった話
簿記2級の勉強をしてお金に対する見え方が変わってきました。
前までは、
「家計簿つけるの面倒」
とサボっていました。
なぜつけるのが面倒だったのかというと、家計簿をつけても見ないからです。
今は便利な世の中で、マネーフォワードのように銀行やクレカを登録しておけば、使った分を自動で入力してくれます。
それでも
「マネーフォワード自体を開かない・・・」
これでは家計簿をつける意味ないです。
そんな状態だったのですが、簿記・会計の勉強を始めて、
「家計簿を活用する」
方法がわかりました。
予算管理を作成することで、家計簿と見比べならが、どれくらいの差異があるのかをチェックする。
予算管理よりも費用が少なければ節約がうまくいっている。
逆に使い過ぎていたら、家計簿から何か無駄使いをしていないか調査する。
これが本当の家計簿の活用方法だったんだなと今は感じています。
これは、予算管理自体は簿記1級の予算編成・意思決定会計で学んだものですが、
差異を計算して修正するというのは簿記2級の工業簿記で学習します。
予算管理を行うことで、簿記の知識を活かしながらお金の管理ができると思いますので、ぜひ試してみてください。
まとめ
この記事では、個人版の予算管理をExcelで作成する方法と、簿記2級の知識がどうやって活用できるのかを考えてみました。
Excelではなくアプリを使っても良いのですが、個人的にはExcelが使いやすかったです。
予算管理をすることで、今まで以上に家計簿を見るようになりました。
「節約したい」
「簿記の知識を日常でも活かしたい」
と思っている方は、ぜひ今回の記事を参考にしてみてくだいさね。
また、今回の記事を読んで簿記の勉強をしてみたくなったという方は、簿記に関する記事を下に貼っておくので、覗いてみてください。
記事が気に入ってくれた方は、ブックマークもお願いします。
それでは、ありがとうございました。
